ИРС пословни обрасци: Свеобухватна листа

Садржај

• ИРС пословни облици: Основе
• ИРС пословни обрасци: Отварање новог посла
• Образац СС-4: Захтев за идентификациони број послодавца
• ИРС пословни обрасци: Подношење и плаћање пореза на пословање
• ИРС пословни обрасци за самосталне предузетнике
• ИРС пословни обрасци за партнерства
• ИРС пословни обрасци за корпорације
• ИРС пословни обрасци за компаније са ограниченом одговорношћу
• ИРС пословни обрасци: Додатни порески обрасци
• ИРС пословни обрасци: Пословање
• ИРС пословни облици: Управљање пословним запосленима

Многи или сви производи који су овде представљени су од наших партнера који нам дају надокнаду. То може утицати на то о којим производима пишемо и где и како се производ појављује на страници. Међутим, ово не утиче на наше процене. Наша мишљења су наша. Ево листе наших партнера и ево како зарађујемо.

Као власник малог предузећа, ваше пореске обавезе су више повезане од обавеза појединачних запослених - у немалом делу јер сте и ви одговорни за попуњавање различитих ИРС пословних образаца. Да бисмо вам помогли да се крећете овом сложеном територијом, саставили смо свеобухватну листу пословних образаца ИРС и кратко објашњење сваког од њих.

»

ИРС пословни облици: Основе

Када је реч о пореској управи, постоји много обавеза које имате као власник предузећа. Попуњавање различитих образаца ИРС-а није само савезни захтев за пословање, већ је важно и да у потпуности испуњавате своје обавезе у потпуности и тачно, како бисте заштитили своје пословање у случају ревизије ИРС-а. Иако се код многих предузећа заправо не врши ревизија, боље је увек бити на опрезу када су у питању ваши обрасци за мала предузећа из пореза - што значи познавање различитих врста и који се од њих могу применити на ваше пословање.

Генерално, најраспрострањенији пословни облици ИРС су порески облици. Као власник предузећа можете бити одговорни за плаћање различитих пореза: пореза на доходак, акциза, пореза за своје запослене итд. На крају, порези које плаћате - и одговарајући пословни обрасци ИРС-а које морате попунити и поднети - зависиће у великој мери од типа вашег пословног субјекта. Међутим, поред стандардних пореских образаца, могу постојати и други обрасци ИРС за мала предузећа које требате попунити, у распону од обрасца специфичног за бенефиције запослених до једног за промену адресе предузећа.

Будући да ИРС пословни обрасци могу бити исцрпни, увек препоручујемо рад са рачуновођом, пореским саветником или уписаним агентом који је специјализован за рад са малим предузећима. Ови професионалци биће вам најбољи и најинформисанији ресурси који вам могу одговорити на питања, помоћи у попуњавању пословних образаца ИРС и осигурати да испуњавате све одговарајуће обавезе за ваше мало предузеће.

»

ИРС пословни обрасци: Отварање новог посла

Важно је да имате чврст осећај за пословне обрасце ИРС-а које ћете можда требати попунити и предати ИРС-у. Први образац на овој листи применљив је на све врсте предузећа и вероватно је први ИРС образац који ћете морати да попуните приликом започињања новог предузећа: образац СС-4.

Образац СС-4: Захтев за идентификациони број послодавца

Образац ИРС СС-4, који се назива и пријава за идентификациони број послодавца, сам по себи није образац за порез на пословање. За разлику од многих других пословних образаца ИРС-а које ћете можда морати да попуните специфично за пореску обавезу предузећа, овај образац се, како му само име говори, користи за службену пријаву за матични број послодавца или ЕИН. ЕИН је јединствени деветоцифрени број који се користи за идентификацију вашег предузећа, а често се назива и пореским бројем предузећа.

Иако од појединачних предузећа и ЛЛЦ предузећа са једним особом без запослених не треба имати ЕИН, препоручујемо да сва предузећа попуњавају образац СС-4, јер има много користи од добијања ЕИН-а - попут олакшавања управљања вашим личне и пословне финансије. Да бисте добили ЕИН, потребно је само да попуните образац СС-4 и поднесете га пореској управи. Образац је релативно једноставан, тражећи основне информације о вашем предузећу. Може се лако поднети на мрежи, као и факсом или поштом.

ИРС пословни обрасци: Подношење и плаћање пореза на пословање

Већина пословних образаца ИРС-а које ћете морати попунити биће директно повезани са пословним порезима. Тачни обрасци које ћете морати да поднесете - и порези које ћете морати да платите - зависиће од вашег предузећа. Индустрија, запослени и врста предузећа у вашем предузећу могу да урачунају порезну одговорност на ваше пословање и обрасце које морате попунити да бисте испунили наведену одговорност. Међутим, од свих ових фактора, врста вашег ентитета ће вероватно највише утицати на порез на ваше пословање. Ево расподеле пореских образаца ИРС-а који треба да попуните на основу типа пословног субјекта:

ИРС пословни обрасци за самосталне предузетнике

Ако је ваше предузеће самостално предузеће, што значи да сте појединачни власник и оператер, обично ћете морати да предате обрасце за порез на добит за своје предузеће, као и да поднесете порез за самозапошљавање као појединац. Ево неколико најчешћих пословних образаца ИРС-а које ћете видети у овом случају:

• Образац 1040: Порески образац 1040 се користи за подношење ваше индивидуалне пријаве пореза на доходак. Међутим, као самостални власник, мораћете да попуните додатни распоред обрасца 1040 да бисте поднели овај годишњи извештај.

• Образац 1040 Прилог Ц: Образац 1040 Прилог Ц користи се за извештавање о годишњем приходу или губитку од вашег пословања. Информације из Прилога Ц користите за попуњавање вашег појединачног обрасца 1040.

• Образац 1040 Прилог Ц-ЕЗ: Ако имате мање предузеће, можете се квалификовати да попуните Прилог Ц-ЕЗ. Као и општи образац Прилога Ц, овај образац извештава о годишњем профиту вашег предузећа. Међутим, да бисте поднели Прилог Ц-ЕЗ уместо Прилога Ц, морате испунити све захтеве ИРС-а како су наведени у упутствима Прилога Ц-ЕЗ.

• Образац 1040-ЕС: Овај пословни образац ИРС користи се за израчунавање и плаћање процењених пореза. Процењени порез је метода која се користи за плаћање пореза на доходак који у овом случају не подлеже задржавању због самозапошљавања. Будући да за вас нема послодавца који задржава порез, одговорни сте за плаћање процењених пореза на кварталној основи.

• Образац 1040-СЕ: Прилог СЕ се користи за одређивање износа који дугујете у порезу за самозапошљавање. Порез на самозапошљавање је порез који плаћате као свој део пореза на социјално осигурање и Медицаре, јер нема послодавца који их редовно уклања из ваше плате. Табела СЕ омогућава вам да израчунате своју порезну обавезу за самозапошљавање, коју затим евидентирате на вашем појединачном обрасцу 1040.

ИРС пословни обрасци за партнерства

Ако је ваше предузеће партнерство, бићете одговорни за плаћање пореза за партнерство у целини, као и за појединце који чине партнерство. Као партнерство, мораћете да попуните образац 1065, који представља годишњи поврат информација да бисте пријавили приход, добитак, губитак, одбитке и кредите за своје пословање. Да бисте утврдили удео сваког партнера у пословном приходу и губицима, сваки од вас ће попунити табелу К-1. Затим ћете користити прорачуне из Прилога К-1 да бисте попунили образац 1065.

Међутим, као партнерство ваше предузеће не плаћа порез на добит. Уместо тога, овај порески терет преноси се на појединачне партнере. У том случају, као члан партнерства, можете бити одговорни за многе претходно образложене обрасце, укључујући образац 1040, образац 1040-ЕС и образац 1040-СЕ. У зависности од вашег посла, можда ћете морати да попуните и образац 1040, образац Е, који извештава о додатном приходу и губитку од вашег партнерства.

ИРС пословни обрасци за корпорације

За корпорације, посебни ИРС обрасци за мала предузећа које ћете морати да попуните у пореске сврхе на крају ће зависити од тога да ли сте С или Ц корпорација.

Ако сте корпорација Ц, ваше предузеће је правно одвојено од вас, па ћете због тога платити порез на добит помоћу обрасца 1120. Образац 1120 је годишњи извештај о приходу, добицима, губицима, одбитцима и кредитима који одређује обавеза пореза на добит корпорације.

Као акционар ваше корпорације, опорезујете се личном пореском пријавом, образац 1040, када се добит дистрибуира као дивиденда. Ако сте акционар који учествује у пословању предузећа, сматрате се запосленим. Дакле, само зарада коју примите као запосленик подлеже порезу за самозапошљавање.

С друге стране, за С корпорацију ћете попунити:

• Образац 1120С: Образац 1120С је годишњи извештај о приходима, добицима, губицима, одбитцима и кредитима за С корпорацију. Као што образац 1040 у Прилогу-Ц извештава о приходу или губитку вашег предузећа у вези са вашом личном пореском пријавом, образац 1120С утиче на вашу личну пореску пријаву. Међутим, за разлику од Прилога Ц, он се подноси ИРС-у одвојено од вашег личног повратка.

• Образац 1120С Прилог К-1: Прилог К-1 за Образац 1120С требало би да попуне сви акционари вашег предузећа С цорп. Слично прилогу К-1 за партнерства, овај образац израчунава одговорност сваког акционара за добит или губитак посла. Образац 1120С Прилог К-1 није потребно поднети Пореској управи, већ га деоничари користе за попуњавање својих појединачних пореских пријава.

Поред тога, ако сте акционар корпорације С, можда ћете бити одговорни за образац 1040 Прилога Е, као и образац 1040-ЕС као део ваше личне пореске пријаве.

Коначно, за обе врсте корпорација можда ћете бити одговорни за образац 1120-В. Образац 1120-В израчунава процењени порез који корпорације треба да плаћају квартално. Процењени порези могу се применити и на Ц и на С и на 1120 пореских облика у зависности од специфичних околности.

ИРС пословни обрасци за компаније са ограниченом одговорношћу

Одређивање за које обрасце ИРС-а сте одговорни као друштво са ограниченом одговорношћу или ЛЛЦ је мало сложеније. У пореске сврхе, ИРС може ЛЛЦ предузеће сматрати корпорацијом, ортачким друштвом или делом пореске пријаве власника ЛЛЦ предузећа, које се такође назива занемарени ентитет.

Ако је ово друго случај за ваше ЛЛЦ предузеће, ви ћете као власник пријавити приходе и трошкове свог ЛЛЦ предузећа користећи образац 1040, образац Ц или Е.

С друге стране, ако ваше ЛЛЦ предузеће има најмање два члана, то се сматра партнерством и мораћете да поднесете образац 1065, као и прилог К-1 за сваког партнера. Поред тога, ЛЛЦ предузећа која подносе пријаве за партнерство обично плаћају порез за самозапошљавање на свој део зараде од партнерства, што подразумева додавање обрасца 1040-ЕС или обрасца 1040-СЕ вашем појединачном повраћају.

И на крају, ако се ваше ЛЛЦ предузеће сматра корпорацијом, попунит ћете образац 1120 или образац 1120С.

Ако желите да промените начин на који је ваше ЛЛЦ предузеће класификовано према савезним порезима, можете попунити образац 8832. Овај образац вам омогућава да одредите како желите да ваше ЛЛЦ предузеће буде класификовано код Пореске управе, као корпорација, партнерство или самостално предузеће.

ИРС пословни обрасци: Додатни порески обрасци

Иако ће горе наведени обрасци вероватно бити они које ћете најчешће видети за сврхе опорезивања предузећа, постоји прегршт додатних образаца који ће вам можда бити потребни за попуњавање у зависности од ваших околности. Неки од ових облика укључују:

• Образац 1040 Прилог Ф: Прилог Ф извештава о пословној добити и губицима од пољопривреде. Овај образац је сличан Прилогу-Ц, али специфичан за власнике фарми.

• Образац 1045: Овај образац се може користити за подношење захтева за брзи повраћај пореза који се односи на пренос неискоришћеног општег пословног кредита, пренос нето оперативног губитка у одређеним ситуацијама или пренос нето губитка из одељка 1256 уговора.

• Образац 720: Образац ИРС 720 користи се за пријављивање и плаћање федералне обавезе за акцизе вашег предузећа на тромесечном нивоу. Акциза је порез наметнут на одређену робу или услуге које се производе или увозе у САД, попут бензина, угља и гума. Ваше предузеће треба да попуни образац 720 или било који с тим повезан образац само ако тргујете робом или услугама за које доспевају акцизе.

• Образац 4562: Овај образац се користи за извештавање о амортизацији имовине или возила која се користе за ваше пословање, па према томе захтевате одбитак пореза.

• Образац 8829: Образац 8829 се користи да би се утврдило да ли можете да захтевате одбитак пореза за било који од својих кућних трошкова. Генерално, овај образац се примењује ако се ваше предузеће налази у вашем дому или ако редовно послујете у свом дому.

• Образац 5329: Овај образац се користи за пријављивање додатних пореза на планове пензионисања за ваше мало предузеће - као што су ИРА, Цоверделл ЕСА, КТП, Арцхер МСА, ХСА или било који други квалификовани пензиони план.

• Образац 8283: Образац 8283 се користи за пријављивање и потраживање одбитка на безготовинске добротворне поклоне које је ваше предузеће остварило више од 500 УСД.

• Образац 8606: Овај образац ИРС извештава о непризнатим доприносима које сте дали традиционалним ИРА-има, дистрибуцијама од традиционалних, СЕП или СИМПЛЕ ИРА-а, конверзијама од традиционалних СЕП-а или СИМПЛЕ ИРА-а до Ротх ИРА-а и дистрибуцијама од Ротх ИРА-а.

• Образац 8903: Овај образац се користи за одређивање одбитка за ваше домаће производне активности или ДПАД. Међутим, овај одбитак је укинут и сада се примењује само за пореске године пре 2018. године.

• Образац 7004: Попуњавање обрасца 7004 вам омогућава да затражите аутоматско продужење времена за подношење одређених пореза на добит, информације и друге пријаве, као што су обрасци 1065 и 1120.

Као што видите, постоји много различитих варијација за пореске обрасце ИРС које ћете можда морати попунити. Обрасци које ваше предузеће подноси за порез, као и они које ћете морати да поднесете са личним порезима, у великој мери ће зависити од врсте вашег ентитета, као и од спецификација које ИРС наводи у документима са упутствима за пореске обрасце.

ИРС пословни обрасци: Пословање

Иако ће се већина ИРС образаца за мала предузећа која ћете морати да попуните посебно односити на порез на пословање и лична пореза, постоје неки други ИРС обрасци које ћете можда морати да поднесете, а који се генерално односе на ваше пословање. Ево неколико најчешћих облика:

• Образац 2553: Слично обрасцу 8832, образац 2253 користи корпорација или други подобни ентитет да би изабрао да буде третиран као С корпорација за порезе.

• Образац 2848: Користите овај образац да бисте овластили појединца, попут вашег овлашћеног јавног рачуновође или пословног адвоката, да вас заступа пред Пореском управом.

• Образац 4797: Овај образац се најчешће користи за извештавање о продаји или замени пословне имовине. Овај образац се користи и за извештавање о отуђењу имовине и добицима или губицима од одређених отуђења имовине.

• Образац 8822-Б: Образац 8822-Б се користи за обавештавање Пореске управе ако сте променили поштанску адресу предузећа, локацију предузећа или одговорну странку.

ИРС пословни облици: Управљање пословним запосленима

Без обзира на врсту вашег ентитета, ако ваше предузеће има запослене, постојаће одређени број ИРС пословних образаца које ћете можда требати попунити као послодавац. Ови обрасци могу пријавити порез и податке о приходима за ваше запослене, као и бенефиције запослених ИРС:

• Обрасци В-2 и В-3: Образац В-2 је годишњи образац који се мора попунити и поднети Пореској управи, као и дати сваком запосленом. Овај образац извештава о зарадама запослених и одбитку пореза за пореску годину. Образац В-3 се користи за пренос запослених В-2 управи управе за социјално осигурање.

• Образац 1099-МИСЦ: Слично обрасцу В-2, образац 1099-МИСЦ је годишњи образац који се подноси ИРС-у и даје вашим добављачима да пријаве зараде које сте им платили и порез који сте им задржали током пореска година.

• Образац 1099-Р: Друга верзија обрасца 1099, образац 1099-Р се користи за извештавање о било којој расподели пензија, ануитета, пензионисања или планова поделе добити, ИРА, уговора о осигурању итд. У датој пореској години . Образац 1099-Р мора да се поднесе за сваку особу за коју сте дистрибуирали, као и да је дате свакој од тих особа. Ако сте одржали било који ИРА за своје запослене, мораћете да попуните и образац 5498 за сваки образац 1099-Р.

• Образац 940: Образац ИРС 940 је годишњи извештај о савезним обавезама пореза за незапослене у вашем предузећу у којем се детаљно наводи колико је дуговано претходне године, колико је плаћено и преостало стање.

• Образац 941: Образац 941 се мора подносити квартално да би се пријавили порези на приход, социјално осигурање и Медицаре које сте задржали из зарада запослених. Такође користите ИРС образац 941 за израчун порезне одговорности за социјално осигурање и Медицаре као послодавац.

• Образац 943: Образац 943 пријављује све зараде и задржавање пореза које сте остварили у току године посебно за запослене у пољопривреди.

• Образац 944: Ако ваше предузеће има мању обавезу за порез на запослење - 1.000 УСД или мање - можда испуњавате услове да попуните образац 944 уместо обрасца 941. Иако образац 944 такође извештава о порезима које сте задржали од зарада запослених, он се може поднети годишње уместо квартално.

• Обрасци 3921 и 3922: Образац 3921 и образац 3922 су обрасци које корпорације подносе у вези са преносом залиха запосленом у току дате године.

Поред овде наведених, можда постоје и додатни ИРС обрасци за ваше предузеће у вези са примањима запослених - укључујући пензијске рачуне запослених, планове власништва над акцијама и рачуне за пензионе фондове - у зависности од погодности које нудите.

Верзија овог чланка први пут је објављена на Фундери, подружници НердВаллет-а.